1、收入实现，收到货款（银行收付款通知）； （涉及税费等未计提情况下） 借：银行存款（现金/其他货币资金）贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2、以银行存款支付货款或费用 借：原材料 /库存商品／销售费用 贷：银行存款 (现金/其他货币资金)。
3、收取客户款项（现金/其他货币资金） 借：现金（银行）贷：应收账款 4、退还客户款项（现金/其他货币资金） 借：应收账款 贷：现金（银行） 5、购买货物，支付货款（现金/其他货币资金） 借 ：原材料/库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款 6、销售货物，收款（现金/其他货币资金） 借 ：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
7、付运费（现金/其他货币资金） 借：管理费用\营业费用 贷：银行存款
8、交纳各种税费（现金/其他货币资金） 借：应缴预算费—应交所得税等 贷：银行存款
秋国馨优质答主企业货币资金增加主要有以下几种原因：
1、现金折扣收入增加，即销售款的减少部分增加。企业销售商品时，为了尽快回笼资金，往往给予客户一定比例的折扣及更长的信用期。当销售收入下降幅度不大，而现金折扣增加，说明老客户没有丢失，信用政策执行到位，回笼较快；
如果销售收入下降幅度较大，而现金折扣基本不变，说明客户没有增加，原客户欠款增加，信用政策执行不利。
2、收回其他应收款及应收票据增加。应收项目的增加说明企业信用政策执行不利、客户资信较差或者企业资金管理不善。
3、支付货款减少。货款支付的减少，一是由于采购量减少，二是由于预付账款增加，这都需要和应付账款以及存货的增减情况进行分析。
4、期间费用增加。期间费用增加应具体分析是管理费用、销售费用还是财务费用增加。如果管理费用和财务费用增加，说明企业内部管理费用较大，财务风险加大，如支付的借款利息增加，而销售收入和销售费用没有同步增长，说明企业生产经营资金紧张，客户资源减少。如果销售费用增加，管理费用和财务费用下降，说明企业内部经营管理改善，加大了市场开拓力度，提高了销售费用占销售收入的比重。
5、基建投资减少。需要和在建工程和固定资产账户核对是否一致，是否投资减小或在建工程减少，这直接反映企业的投资经营策略发生改变。
6、收回的投资增加。收回投资的大幅增加，可能是企业投资经营策略改变，原有投资方向市场前景不好，急需调整市场经营方向。也可能是企业急需收回投资款项用于日常经营，市场拓展不力，投资收益较低且出现较大资金缺口。
